Wykorzystanie dotacji niezgodnie z przeznaczeniem
Wykorzystanie dotacji to jeden ze sposobów na uzyskanie kapitału niezbędnego do prowadzenia działalności gospodarczej. Niestety korzystanie z dotacji wiąże się z ryzykiem, że organy państwowe lub samorządowe stwierdzą wykorzystanie jej niezgodnie z przeznaczeniem. Jakie konsekwencje w takiej sytuacji może ponieść beneficjent? Niezgodność z przeznaczeniem Nie istnieje przepis, który określa czym jest „niezgodność z przeznaczeniem”. Na […]
Przestępstwo a wykroczenie skarbowe
Kluczową kwestią dla oskarżonego w sprawie karnoskarbowej jest decyzja sądu, czy popełniony czyn stanowi przestępstwo czy wykroczenie skarbowe. W niniejszym wpisie krótko przedstawiamy jakie skutki wynikają z różnych interpretacji organów finansowych lub sądów. Czyn zabroniony Elementem zarówno przestępstwa jak i wykroczenia skarbowego jest „czyn zabroniony”. Czynami zabronionymi nazywamy zachowania sprawcy opisane w części szczególnej Kodeksu […]
Kradzież pieniędzy z konta bankowego a odszkodowanie
Kradzież pieniędzy z konta bankowego stała się plagą ostatnich czasów. Przestępcy bezwzględnie wykorzystują luki w zabezpieczeniach banków oraz nieostrożność posiadaczy rachunków bankowych. W związku z tym jak zachować się po stwierdzeniu kradzieży środków z konta? Zawiadomienie o przestępstwie Pierwszym i wydawałoby się najbardziej praktycznym rozwiązaniem problemu jest zawiadomienie Prokuratury oraz Policji o kradzieży pieniędzy z […]
Podanie nieprawdy w deklaracjach podatkowych. Jakie konsekwencje mogą spotkać winnego?
Nawet najbardziej starannemu podatnikowi może zdarzyć się podanie nieprawdy w deklaracjach podatkowych. Organy podatkowe coraz częściej wychwytują nieścisłości w dokumentacji i wszczynają postępowania podatkowe oraz karnoskarbowe. Bez wątpienia wszczęcie takich postępowań niesie za sobą szereg konsekwencji dla podatnika. Postępowanie podatkowe Podanie nieprawdy w deklaracjach podatkowych prowadzi do wszczęcia postępowania podatkowego przez urząd skarbowy. Podczas postępowania […]
Wyłudzenia zwrotu podatku VAT. Uchylanie się od podatku VAT
W ciągu ostatnich lat poważnym problemem dla finansów państwa były wyłudzenia zwrotu podatku od towarów i usług (VAT). Mimo pewnych postępów w zwalczaniu karuzel podatkowych i wyłudzeń VATu zjawiska te nie zostały całkowicie wyeliminowane. W toku postępowań podatkowych w 2020 r. ujawniono ponad 153 tysiące „pustych faktur”, natomiast w 2021 r. ponad 201 tysięcy. Widać […]
Odroczenie wykonania kary pozbawienia wolności
Zbieg niekorzystnych okoliczności może spowodować, iż jedyną możliwością uniknięcia odbywania kary pozbawienia wolności jest odroczenie wykonania kary. Odroczenie wykonania kary nie powoduje jednak, że skazany nie odbędzie kary w ogóle. Istotą odroczenia jest jedynie opóźnienie jej wykonania. Odroczenie wykonania kary – w jakich sytuacjach można się o nie ubiegać? Sąd może odroczyć wykonanie kary pozbawienia […]
Środki zapobiegawcze – czy w trakcie śledztwa można wnosić o ich uchylenie?
W toku śledztwa prokurator lub sąd mogą stosować liczne środki zapobiegawcze wobec podejrzanego. Wśród nich są między innymi: tymczasowe aresztowanie, dozór Policji, poręczenie majątkowe, zakaz opuszczania kraju lub nakaz opuszczenia lokalu. Podejrzany ma możliwość uchylenia środków zapobiegawczych na każdym etapie śledztwa. Zażalenie na środki zapobiegawcze W terminie 7 dni od otrzymania postanowienia prokuratora lub sądu […]
Spółki po nowemu. Nowelizacja Kodeksu spółek handlowych (ksh).
W zeszłym roku Rada Ministrów przyjęła projekt szczególnie istotny dla osób prowadzących spółki. Projekt został przegłosowany przez Sejm 9 lutego 2022 r. i obecnie skierowano go do Senatu. Nowelizacja ma wejść w życie po upływie sześciu miesięcy od dnia jej ogłoszenia w Dzienniku Ustaw. Przyczyny nowelizacji – większa kontrola spółki Ustawodawca wskazuje, że celem nowelizacji […]
Nadużycie uprawnień lub niedopełnienie obowiązków w spółce z o.o.
Z myślą o wspólnie prowadzonym biznesie warto wziąć pod uwagę działanie w spółce z o.o.. Taka forma prowadzenia działalności gospodarczej zapewnia możliwość współpracy kilku przedsiębiorców przy realizacji dużych projektów. Ponadto prowadzenie spółki z o.o. wiąże się z określonymi korzyściami podatkowymi. Zarząd w spółce z o.o. Kierowanie spółką z o.o. należy do zarządu spółki. Członkowie zarządu […]
Blokada środków na koncie przez GIIF
Coraz powszechniejszym zjawiskiem staje się blokada środków na kontach przez GIIF (Generalnego Inspektora Informacji Finansowej). W związku z coraz powszechniejszymi blokadami w obrocie gospodarczym, w niniejszym artykule krótko omówimy procedurę związaną z taką blokadą. Blokada środków na koncie – przyczyny Najczęstszą przyczyną blokady konta jest informacja przekazana przez bank do GIIF. Analitycy bankowi, po stwierdzeniu […]